IR-2022-203，2022 年 11 月 22 日
華盛頓——國稅局在本日鼓勵納稅人在年底前採取簡單的措施，以便更輕鬆地申报他們 2022 年的聯邦納稅申报單。只要稍作提前準備、預先瀏覽稅收變化和方便的線上工具，納稅人即可以滿懷信心地迎接即將到來的報稅季。
申报人可以瀏覽做好準备網頁，找到有關新內容和申报 2022 年納稅申报單時應考慮的事項的指南。他們還可以找到有關組織稅務記錄的有用資訊以及線上工具和資源清單。
透過收集稅務記錄做好準备
當申报人收集並整理了所有稅務文件後，他們就已經為申报準確的納稅申报單準備好，並能避免面臨處理或退税款延後或收到來自 ibet 的信函。現在是納稅人考慮 2022 年發生的金融交易的好機會，這些交易是否應納稅以及應如何申报。
ibet 鼓勵納稅人建立一套電子或紙本記錄留存系統，將涉稅資訊儲存在一個地方，以便於存取。纳税人应将已申报的納稅申报單及其證明文件的副本保留至少三年。
納稅人在 1 月以前應確認其僱主、銀行和其他付款人有他們當前的郵寄地址和電子郵件地址，以確保他們收到年終財務報表。一般而言，年終表格會在 1 月中下旬開始透過郵寄方式送達或線上提供。納稅人應仔細審查每份損益表的準確性，並聯絡簽發方以更正需要更新的資訊。
為 2022 納稅年度的新變化做好準备
随着年底的临近，能够利用预扣税估算机的時間不多了。這個線上工具是設計來帮助納稅人判斷要從他們的薪水中預扣的正確稅額。有些人的生活可能會發生變化，例如結婚或離婚、迎接孩子或從事第二份工作。其他納稅人可能需要考慮由於失業、自僱、年金收入甚至數位資產等非工資收入而產生的估算稅款。2022 年的最後一個季度款項將於 2023 年 1 月 17 日截止。预扣税估算机可以帮助受薪勞動者判斷是否需要調整他們的預扣稅、考慮額外的稅款，或者向他們的僱主遞交新的表格 W-4 以避免他們在申报時收到意外的稅單。
納稅人在收集稅務記錄時，應該記住大部分收入都是應納稅的。這包含了失業收入、退税款利息以及來自零工经济和数字资产的收入。
納稅人應申报他們賺取的收入，包括來自兼職工作、副業或商品銷售的收入。2021 年的美國救援方案法降低了為開展業務的人處理款項的第三方網絡的申报門檻。在 2022 年之前，只有當年度交易總數超過 200 筆並且這些交易的總金額超過 20,000 美元時，才會為第三方支付網絡交易簽發表格 1099-K。現在為單筆交易超過 600 美元就會觸發 1099-K。較低的資訊申报門檻和表格 1099-K 上的收入摘要使納稅人能夠更輕鬆地追蹤收到的金額。請記得，透過第三方支付应用程式從朋友和親戚處收到的个人禮物或个人開支核銷款項無需納稅。那些收到反映了他們為轉取的收入的 1099-K 的人应致电给签发方。ibet 无法改正这点。
稅務優惠每年也會發生變化，例如子女税务优惠(CTC)、劳动所得税务优惠(EITC)和被抚养人照顾税务优惠。纳税人可以使用 ibet.gov 上的互动式税务助理（英文）以判断他们获得税务优惠的资格。部分纳税人在今年可能有资格获得放宽的保费税务优惠（英文）资格，而其他人可能有资格透过 2022 年通貨膨脹降低法（英文）获得环保汽车税务优惠（英文）。
2023 年的退税款可能會更少。由於 2022 年沒有經濟影響補助金，納稅人將不會收到帶有 2023 年退税款的額外刺激補助金。此外，不逐項列出並採取标準扣除額的納稅人將無法扣除其慈善捐款。
ibet 警告納稅人不要指望在特定日期之前收到 2022 年的聯邦退税款，尤其是在進行大額購物或支付帳單時。某些納稅申报單可能會需要額外的審核，並且可能需要更長的時間。例如，國稅局及其在稅務產業的合作夥伴將持續加強安全審核，帮助遏止身份盜竊。此外，無法在二月中前為申領勞動所得稅務優惠 (ETIC) 或額外子女税务优惠 (ACTC) 的納稅申报單給予退税款。法律要求 ibet 留住全額退税款——而不僅僅是與 EITC 或 ACTC 相關的部分。這條法律有助於確保納稅人获得應得的退税款，並給予 ibet 时间来检测和阻止欺诈。
對於仍在等待去年的納稅申报單已被處理的確認通知，或 2021 納稅年度退税款或刺激補助金仍在等待被處理的納稅人，感謝他們的耐心等待。截至 2022 年 11 月 11 日，ibet 有 370 萬份今年收到的个人納稅申报單尚未处理。這其中包括了 2021 納稅年度的納稅申报單以及前一年度遲交的納稅申报單。其中，有 170 萬份納稅申报單需要修正或進行其他特殊處理，有 200 萬份紙本納稅申报單仍在等待審核和處理。他們還有 900,000 份用於修正過的納稅申报單的表格 1040-X 未处理。ibet 正在按照收到的順序處理這些修正過的納稅申报單，目前的時間範圍可能超過 20 週。納稅人應持續查看我的修正過的納稅申报單在哪裡？以瞭解最新的处理状态。
更新过期的税务识别号码
纳税人应确保他们的个人納稅識別號碼 (ITIN) 在申报 2022 年納稅申报單之前尚未過期。需要申报納稅申报單的人應立即遞交表格 W-7—— ibet 个人納稅識別號碼申請表，以更新其 ITIN。未能在明年申报納稅申报單之前更新 ITIN 的納稅人可能會面臨退税款延後，並且可能沒有資格获得特定稅務優惠。現在申請將有助於避免在 2023 年的匆忙行動以及面臨退税款和處理的延遲。
请将下列 ibet.gov 的工具加入我的最爱
线上工具相当容易使用，并全天候向纳税人提供。它们提供了有关税务帐户的关键资讯和便捷的纳税方式。ibet.gov 以多種语言提供資訊並為殘障人士提供加強型服務，包括无障碍帮助專線。需要无障碍帮助的納稅人可致電 833-690-0598。纳税人应将 ibet.gov 用作获取準确税务资讯的首要和主要资源。
- 讓我們來帮助您頁面。ibet.gov 上的讓我們帮助您页面包含了连往广泛主题的资讯和资源的连结。
- 线上帐户。 ibet 线上帐户讓納稅人可以安全地存取他們的个人稅務資訊，包括納稅申报單謄本、付款歷史記錄、特定通知、前一年度的修正過的總收入和授權資訊。申报人可以登入以驗證他們的姓名和地址是否正確。如果他们的地址发生变化，他们应该通知 ibet。他们必须将法定姓名变更向通知，以避免納稅申报單的處理發生延遲。
- ibet 免費申报。幾乎每个人都可以在 ibet.gov/freefile 或使用 ibet2Go 应用程式免費電子申报。只通過 ibet.gov 提供的 ibet 免費申报計畫免費提供有品牌的報稅軟體套組。該項軟體會為申报人查找扣除額、稅務優惠和豁免額。向符合資格的人免費提供。部分免費申报套組還提供了免費州納稅申报單編制。不論收入如何，那些願意自己報稅的人皆可以使用免費申报可填入表單（英文）在線上或透過郵寄的方式申报納稅申报單。
- 尋找一位税务专业人士。ibet.gov 上的选择税务专家頁面提供了大量資訊，可帮助申报人選擇税务专业人士。此外，可以帮助納稅人尋找他們附近持有國稅局認可的證照或持有完成年度報稅季計畫的報稅員。
- 互动式税务助理。 互动式税务助理是一项可以回答许多税务问题的工具。它可以判断某种类型的收入是否应纳税以及是否有资格申领特定税务优惠或扣除额。它还為一般性问题提供答案，例如判断申领要求、报税身份或申领被抚养人的资格性。
- 我的退税款在哪裡？纳税人可以使用我的退税款在哪裡？工具來檢查他們的退税款狀態。在 ibet 收到電子申报的納稅申报單後的 24 小時內，通常可以在線上获得當年的退税款資訊。紙本納稅申报單在郵寄後最多可能需要四個星期才會顯示。我的退税款在哪裡？工具每 24 小時更新一次，通常是在跨夜的時候，因此申报人每天只需檢查一次。
- 义工所得税援助。义工所得税援助(VITA)和老年人税务諮询(TEC)計畫為符合資格的个人提供免費的基本納稅申报單填寫。
使用直接存款，快速获得退税款
納稅人應準備好以電子方式申报並選擇直接存款获得退税款——這是申报和获得退税款的最快、最安全的方式。即便是在申报紙本納稅申报單時，選擇直接存款退税款也可以節省時間。對於沒有銀行帳戶的人，提供了帮助人們在線上開戶的資訊。
纳税人可以下载出版物 5349——稅單準備是每个人的事（英文） PDF，以瞭解更多資訊以帮助他們準備好進行申报。