ibet

Si usted no puede pagar el impuesto que adeuda antes de la fecha de vencimiento original, el saldo est¨¢ sujeto a intereses y una multa mensual por pago fuera de plazo. Tambi¨¦n existe una multa por no presentar una declaraci¨®n de impuestos, por lo que usted debe presentar una declaraci¨®n a tiempo y pagar todo lo que pueda, incluso si no puede pagar su saldo en su totalidad. Siempre es mejor para usted pagar en su totalidad tan pronto como sea posible para minimizar los intereses adicionales y las multas y pagar lo que usted pueda cuando presente su declaraci¨®n tambi¨¦n minimizar¨¢ esos cargos.

Pagar electr¨®nicamente es una manera conveniente de pagar sus impuestos federales. Las opciones de pago electr¨®nico est¨¢n disponibles en nuestra p¨¢gina de pagos y en la ²¹±è±ô¾±³¦²¹³¦¾±¨®²Ô ibet2Go. Usted puede pagar sus impuestos federales electr¨®nicamente en l¨ªnea o por tel¨¦fono. Al pagar electr¨®nicamente, usted puede programar su pago por adelantado. Recibir¨¢ confirmaci¨®n inmediata despu¨¦s de enviar el pago. Puede optar por recibir notificaciones por correo electr¨®nico sobre sus pagos. El Servicio de Impuestos Internos (ibet, por sus siglas en ingl¨¦s) utiliza la ¨²ltima tecnolog¨ªa de encriptaci¨®n haciendo que los pagos electr¨®nicos est¨¦n seguros y sean protegidos. Es r¨¢pido, f¨¢cil y mucho m¨¢s r¨¢pido que enviar un cheque o giro postal.

M¨¦todos de pago electr¨®nico

Pago directo (Direct Pay)

Direct Pay del ibet es un servicio seguro que usted puede usar para pagar impuestos de personas f¨ªsicas y de negocios directamente desde su cuenta de cheques o de ahorros sin costo alguno para usted. Complete los cinco sencillos pasos y usted recibir¨¢ una confirmaci¨®n inmediata despu¨¦s de enviar el pago. Con Direct Pay, tambi¨¦n puede:

• consultar los detalles y el estado de su pago
• optar por recibir notificaciones por correo electr¨®nico sobre su pago
• modificar o cancelar su pago hasta dos d¨ªas h¨¢biles antes de la fecha de pago programada

Cuenta en l¨ªnea del ibet

Una cuenta en l¨ªnea del ibet le proporciona acceso a la informaci¨®n de su cuenta de impuestos federales a trav¨¦s de un inicio de sesi¨®n seguro. Usted puede:

• ver la cantidad que adeuda
• ver detalles de su saldo
• ver su historial de pagos
• ver, imprimir o descargar sus transcripciones
• ver la informaci¨®n clave de la declaraci¨®n de impuestos del a?o actual como se present¨® la declaraci¨®n originalmente

Adem¨¢s, puede pagar con su cuenta bancaria o con una tarjeta de d¨¦bito, tarjeta de cr¨¦dito o con billetera digital o solicitar un plan de pagos en l¨ªnea si necesita m¨¢s tiempo para pagar.

Env¨ªo de un pago

Si usted decide pagar por correo postal, adjunte un cheque o giro postal cuando presente su declaraci¨®n de impuestos, con un comprobante de pago (en ingl¨¦s), o una copia de su saldo con el debido aviso. Haga su cheque o giro postal pagadero al United States Treasury (Departamento del Tesoro de los Estados Unidos) y proporcione la siguiente informaci¨®n en la parte de enfrente de su pago:

• nombre
• »å¾±°ù±ð³¦³¦¾±¨®²Ô
• n¨²mero de tel¨¦fono durante el d¨ªa
• n¨²mero de identificaci¨®n del contribuyente
• a?o tributario, y
• n¨²mero de formulario o aviso (por ejemplo, Formulario 1040 de 2024)

Si no puede pagar en su totalidad, usted debe pagar lo m¨¢s posible que pueda para reducir la acumulaci¨®n de intereses y multas en su cuenta. Consulte el Tema 158 para obtener informaci¨®n necesaria para garantizar que su pago sea acreditado en su cuenta de manera correcta. Usted debe considerar financiar el pago completo de su deuda tributaria a trav¨¦s de pr¨¦stamos, como un pr¨¦stamo con garant¨ªa hipotecaria de una instituci¨®n financiera o una tarjeta de cr¨¦dito. El tipo de inter¨¦s y las comisiones aplicables cobradas por un banco o una empresa de tarjetas de cr¨¦dito pueden ser inferiores a la combinaci¨®n de intereses y multas establecida por el C¨®digo de Impuestos Internos (IRC, por sus siglas en ingles).

Planes de pago a corto plazo (hasta 180 d¨ªas)

Si usted no puede pagar en su totalidad inmediatamente, es posible que califique para tiempo adicional ¡ªhasta 180 d¨ªas¡ª para pagar en su totalidad. Este plan de pago a corto plazo no tiene costo. Sin embargo, los intereses y las multas aplicables seguir¨¢n acumul¨¢ndose hasta que se pague la totalidad de su obligaci¨®n. Las personas f¨ªsicas pueden establecer un plan de pagos a corto plazo mediante la solicitud en l¨ªnea para un plan de pagos o ±ô±ô²¹³¾¨¢²Ô»å´Ç²Ô´Ç²õ. Los negocios tienen que llamar para establecer un plan de pagos a corto plazo. Consulte los horarios de disponibilidad.

Planes de pago a largo plazo (plan de pagos a plazos)

Si no puede pagar su saldo en su totalidad de inmediato o dentro de los 180 d¨ªas, puede calificar para un plan de pago mensual (plan de pagos a plazos) que le permite realizar una serie de pagos mensuales a lo largo del tiempo. Existen diferentes tipos de planes de pago a largo plazo, dependiendo de su situaci¨®n.

Solicitud de un plan de pagos a largo plazo

Para solicitar un plan de pago a largo plazo, utilice la ²¹±è±ô¾±³¦²¹³¦¾±¨®²Ô de solicitud en l¨ªnea para un Plan de Pagos. Incluso si el ibet a¨²n no le ha emitido una factura, usted puede establecer un acuerdo previamente evaluado ingresando el saldo que usted deber¨¢ en su declaraci¨®n de impuestos. Un acuerdo de pago en l¨ªnea es r¨¢pido y tiene un cargo de usuario m¨¢s bajo en comparaci¨®n con otros m¨¦todos de ²¹±è±ô¾±³¦²¹³¦¾±¨®²Ô.

Alternativamente, puede completar y enviar por correo el Formulario 9465 (SP), Solicitud para un Plan de Pagos a Plazos, presente su declaraci¨®n a trav¨¦s de un software de declaraci¨®n de impuestos o llamarnos, preferiblemente al n¨²mero de su factura si recibi¨® uno.

El ibet cobra un cargo inicial cuando usted establece un plan de pago; sin embargo, si usted es un contribuyente de bajos ingresos, este cargo inicial se reduce y posiblemente se exime o reembolsa cuando ciertas condiciones aplican. Consulte informaci¨®n adicional sobre los planes de pagos para obtener m¨¢s detalles.

Cualificaciones de los contribuyentes considerados personas f¨ªsicas

Antes de que su solicitud de plan de pago pueda ser considerada, usted debe estar al corriente de todos los requisitos de presentaci¨®n de declaraciones de impuestos y pagos. Por lo general, los contribuyentes en un procedimiento de quiebra abierto no son elegibles.

La mayor¨ªa de los contribuyentes considerados personas f¨ªsicas califican para un Plan de Pago Simple (en ingl¨¦s). Por lo general, usted es elegible si su saldo total de impuestos, multas e intereses adeudados es de $50,000 o menos. La cantidad de pago propuesta debe pagar la obligaci¨®n tributaria en su totalidad antes de la Fecha de vencimiento del Estatuto de Cobro. Por lo general, esto es 10 a?os a partir de la fecha en que su impuesto fue tasado.

Usted es elegible para un Plan de pago a plazos garantizado si usted es una persona f¨ªsica, y el impuesto que debe es de $10,000 o menos, sin incluir intereses y penalidades, y:

• durante los ¨²ltimos 5 a?os, usted (y su c¨®nyuge si presentan una declaraci¨®n conjunta) han presentado oportunamente todas las declaraciones de impuestos sobre los ingresos y pagado cualquier impuesto sobre los ingresos adeudado
• durante los ¨²ltimos 5 a?os, usted (y su c¨®nyuge si presentan una declaraci¨®n conjunta) no han establecido un plan de pago a plazos para el pago del impuesto sobre los ingresos
• usted acepta pagar la cantidad total que debe dentro de un plazo de 3 a?os y cumplir con las leyes tributarias mientras el plan de pago est¨¦ vigente
• si usted no puede pagar su obligaci¨®n tributaria en su totalidad al momento del vencimiento.

Si usted no califica para los planes de pago/plan de pago a plazos mencionados anteriormente, es posible que siga siendo elegible. Sin embargo, se puede requerir un Aviso de determinaci¨®n de gravamen por impuestos federales y una declaraci¨®n de informaci¨®n de recaudaci¨®n (Formulario 433-F (sp) PDF, Formulario 433-A (sp) PDF o Formulario 433-B (SP) PDF).

Cualificaciones para negocios

Por lo general, si su negocio no debe impuestos de fondos fiduciarios (en ingl¨¦s), usted es elegible para un plan de pago a plazos simplificado (en ingl¨¦s) si:

• su obligaci¨®n tributaria tasada es de $25,000 o menos (solo contribuyentes dentro del negocio que pagan impuesto sobre los ingresos o que est¨¢ fuera del negocio), o
• su obligaci¨®n tributaria tasada es de $25,001 a $50,000 (un due?o ¨²nico que est¨¢ fuera del negocio) y usted acepta pagar por d¨¦bito directo (pagos autom¨¢ticos desde su cuenta bancaria) o deducci¨®n de n¨®mina (si usted genera salarios)

Adem¨¢s, la cantidad de pago propuesto debe pagar la obligaci¨®n tributaria en su totalidad dentro de los 72 meses o antes de la Fecha de vencimiento del Estatuto de Cobro, lo que ocurra antes.

Por lo general, si su negocio debe impuestos a los fondos fiduciarios (en ingl¨¦s), usted es elegible para un Plan de pago a plazos expreso de fondos fiduciarios dentro del negocio si:

• su obligaci¨®n tributaria es de $25,000 o menos (para un contribuyente en el negocio),
• la cantidad de pago propuesto pagar¨¢ la deuda tributaria en su totalidad dentro de los 24 meses o para la Fecha de vencimiento del Estatuto de Cobro, lo que ocurra antes, y
• el contribuyente paga con debito directo si la obligaci¨®n tributaria tasada es entre $10,000 y $25,000.

Si usted no califica para los planes de pago/plan de pago a plazos mencionados anteriormente, es posible que siga siendo elegible. Sin embargo, se puede requerir un Aviso de determinaci¨®n de gravamen por impuestos federales y una declaraci¨®n de informaci¨®n de recaudaci¨®n (Formulario 433-F (sp) PDF, Formulario 433-A (sp) PDF o Formulario 433-B (SP) PDF).

Plan de pago parcial (plan de pagos a plazos)

Si usted no puede permitirse el lujo de pagar por completo a la Fecha de Caducidad del Estatuto de Cobro (normalmente 10 a?os para personas f¨ªsicas), un Plan de Pago Parcial a Plazos puede ser una opci¨®n para usted. Si usted propone una cantidad de pago que no pagar¨¢ su saldo completo antes de la Fecha de Caducidad del Estatuto de Cobro, se le solicitar¨¢ que complete una Declaraci¨®n de Informaci¨®n de Cobro (Formulario 433-F (sp) PDF, Formulario 433-A (sp) PDF o Formulario 433-B (SP) PDF) y proporcione informaci¨®n financiera de respaldo. Tambi¨¦n tendremos que determinar si emitimos un aviso p¨²blico de gravamen por impuestos federales. Si se aprueba un plan de pago parcial a plazos, su plan est¨¢ sujeto a revisiones cada dos a?os para determinar si su situaci¨®n financiera ha cambiado. Es posible que se le solicite que proporcione una nueva declaraci¨®n de informaci¨®n de recaudaci¨®n e informaci¨®n financiera de respaldo durante estas revisiones. La informaci¨®n financiera que proporcione puede resultar en una reducci¨®n, un aumento o ning¨²n cambio en su cantidad de pago mensual.

Efecto del plan de pago en las actividades de cobro del ibet y el estatuto de cobro

Consulte el plazo en el que el ibet puede recaudar los impuestos para m¨¢s informaci¨®n. Con ciertas excepciones, el per¨ªodo de cobro se suspende o se extiende, y el ibet tiene prohibido cobrar (embargar su propiedad) mientras usted est¨¢ esperando que se le apruebe un plan de pago a plazos o apelando nuestra decisi¨®n para terminar uno.

Una solicitud de plan de pago a plazos suele estar pendiente hasta que:

• el ibet lo revisa y establece un plan de pago a plazos, o
• el ibet rechaza la solicitud de un plan de pago a plazos, o
• usted cancela su solicitud de un plan de pago a plazos.

Si se rechaza el plan de pago a plazos solicitado, se suspende el per¨ªodo de recaudaci¨®n durante 30 d¨ªas. Del mismo modo, si usted deja de pagar (incumplimiento en los pagos de su plan de pago a plazos) y el ibet propone terminar el plan de pago a plazos, el plazo del per¨ªodo de cobro tambi¨¦n se suspende por 30 d¨ªas. Por ¨²ltimo, si usted ejerce oportunamente su derecho a apelar ya sea el rechazo o la cancelaci¨®n del plan de pago a plazos, el per¨ªodo de recaudaci¨®n se suspende mientras consideramos su apelaci¨®n, desde la fecha en que presenta su apelaci¨®n hasta la fecha en que nuestra decisi¨®n sobre ella es definitiva.

El per¨ªodo de recaudaci¨®n no se suspende mientras el plan de pago a plazos est¨¦ vigente.

C¨®mo hacer pagos a plazos

Debe especificar la cantidad que puede pagar y el d¨ªa del mes (del 1 al 28) en el que se realizar¨¢ el pago. Su pago tiene que ser recibido por el ibet en la fecha de vencimiento seleccionada. Si usted considera enviar el pago por correo postal, tome en cuenta el tiempo de env¨ªo cuando seleccione su fecha de pago. La ²¹±è±ô¾±³¦²¹³¦¾±¨®²Ô de la solicitud en l¨ªnea para un plan de pago le proporcionar¨¢ una determinaci¨®n inmediata para su plan de pago propuesto. Si env¨ªa el Formulario 9465 (SP), el ibet responder¨¢ a su solicitud normalmente dentro de 30 d¨ªas, pero puede tomar m¨¢s tiempo durante la temporada de presentaci¨®n de declaraciones.

Los planes de pago a plazos pagados con debito directo o deducci¨®n de n¨®mina le permiten realizar pagos puntuales autom¨¢ticamente y reducir la posibilidad de incumplimiento. Estos m¨¦todos de pago convenientes tambi¨¦n le permiten ahorra tiempo y el gasto de enviar por correo postal pagos mensuales o pagar electr¨®nicamente cada mes.

Para un Plan de pago a plazos por medio de d¨¦bito directo, usted tiene que proporcionar su n¨²mero de cuenta corriente, n¨²mero de ruta bancaria y autorizaci¨®n por escrito para iniciar la retirada autom¨¢tica del pago.

Para establecer un Plan de pago a plazos con deducci¨®n de n¨®mina, env¨ªe el Formulario 2159 (sp), Acuerdo de Deducci¨®n de N¨®mina PDF. Su empleador debe completar el Formulario 2159, ya que es un acuerdo entre usted, su empleador y el ibet.

El ibet le ofrece varias opciones para realizar pagos mensuales. Para todas las formas de pago aceptadas, consulte Realizar un pago.

Alternativas y otras formas de ayuda para las deudas tributarias

Ofrecimiento de transacci¨®n

Una Ofrecimiento de transacci¨®n (OIC, por sus siglas en ingl¨¦s) es un acuerdo entre usted y el ibet que puede solucionar su obligaci¨®n tributaria mediante el pago acordado de una cantidad reducida. Antes de que el ibet considere un ofrecimiento de transacci¨®n, usted tiene que tener:

• todas las declaraciones de impuestos presentadas
• una factura por al menos una deuda tributaria incluida en el ofrecimiento, y
• todos los pagos del impuesto estimado requeridos para el a?o actual

Si usted es propietario de un negocio con empleados, usted tiene que tener:

• todos los dep¨®sitos tributarios federales necesarios para el trimestre actual, y
• todos los dep¨®sitos de impuestos federales requeridos para los dos trimestres anteriores

Si usted tiene un procedimiento de quiebra abierto, no es elegible para un ofrecimiento de transacci¨®n. Para confirmar la elegibilidad y garantizar el uso de los formularios de solicitud actuales, utilice la herramienta de . El uso de la herramienta no garantiza la aceptaci¨®n del ofrecimiento.

Con ciertas excepciones, el ibet por lo general tiene prohibido embargar y el tiempo del ibet para recaudar se suspende o se prolonga mientras una OCI est¨¢ pendiente, por 30 d¨ªas inmediatamente despu¨¦s del rechazo de una OCI para que el contribuyente apele el rechazo, y si se solicita una apelaci¨®n dentro de los 30 d¨ªas, durante el per¨ªodo mientras el rechazo se est¨¢ considerando en Apelaciones. Para obtener informaci¨®n adicional sobre ofrecimientos de transacci¨®n, consulte el Tema 204.

Aplazar temporalmente el proceso de recaudaci¨®n

Si usted no puede pagar nada de la cantidad adeudada porque el pago le impedir¨ªa cumplir con sus gastos b¨¢sicos del d¨ªa a d¨ªa, puede solicitar que el ibet aplazamiento de la recaudaci¨®n hasta que pueda pagar. Si el ibet determina que usted no puede pagar ninguna de sus deudas tributarias debido a dificultades financieras, el ibet puede aplazar temporalmente el cobro informando que su cuenta actualmente no es recaudable hasta que su condici¨®n financiera mejore.

Sin embargo, no ser recaudable actualmente no significa que la deuda desaparezca. Significa que el ibet ha determinado que no puede pagar la deuda en este momento. Antes de aprobar su solicitud para retrasar la recaudaci¨®n, podemos solicitarle que una Declaraci¨®n de Informaci¨®n de Cobro (Formulario 433-F (sp) PDF, Formulario 433-A (sp) PDF o Formulario 433-B (SP) PDF) y proporcionar una prueba de su estado financiero. Esto puede incluir informaci¨®n sobre sus activos y sus ingresos y gastos mensuales.

Usted debe de saber que, si aplazamos el cobro de su deuda, su deuda contin¨²a acumulando intereses y multas hasta el m¨¢ximo permitido por la ley hasta que la deuda se pague en su totalidad. Durante un aplazamiento temporal en la recaudaci¨®n, revisaremos peri¨®dicamente su capacidad de pago.

El ibet puede suspender temporalmente ciertas acciones de recaudaci¨®n, tales como la emisi¨®n de un embargo (consulte el Tema 201), hasta que su situaci¨®n financiera mejore. Sin embargo, todav¨ªa podemos presentar un Aviso de determinaci¨®n de gravamen por impuestos federales (consulte el Tema 201) mientras su cuenta se informa como actualmente no recaudable. Por favor ll¨¢menos al 800-829-1040 (personas f¨ªsicas) o al 800-829-4933 (negocios) para discutir esta opci¨®n.

Respondiendo a su aviso del ibet

Es importante responder a un aviso del ibet. Si usted no paga su obligaci¨®n tributaria en su totalidad o hace un arreglo de pago alternativo, el ibet tiene el derecho de tomar acciones de cobro. Consulte el Tema 201 para obtener informaci¨®n sobre el proceso de recaudaci¨®n.

Si no puede realizar ning¨²n pago en este momento, por favor tenga su informaci¨®n financiera disponible (por ejemplo, talones de pago, contratos de arrendamiento o alquiler, estados de cuenta hipotecarios, alquiler/pr¨¦stamo de autom¨®viles, servicios p¨²blicos, etc.) y ll¨¢menos al n¨²mero que aparece en su aviso, o al 800-829-1040 (personas f¨ªsicas) o al 800-829-4933 (negocios) para obtener asistencia.

Usted tiene derechos y protecciones durante todo el proceso de recaudaci¨®n; vea la Carta de Derechos del Contribuyente y la Publicaci¨®n 1 (SP), Derechos del Contribuyente. Si usted desea informaci¨®n sobre los arreglos de pago, los planes de pago a plazos y lo que sucede cuando no toma ninguna acci¨®n para pagar, consulte la Publicaci¨®n 594 (sp), El Proceso de Cobro del ibet PDF.

Para obtener m¨¢s informaci¨®n sobre c¨®mo realizar pagos, planes de pago (incluidos los planes de pago a plazos) y ofrecimientos de transacci¨®n, revise nuestra p¨¢gina de Pagos.