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Consejo Tributario del ibet 2020-129SP, 30 de septiembre de 2020

Es posible que muchos contribuyentes hayan o¨ªdo hablar acerca de los planes personales de ahorro para la jubilaci¨®n o IRAs (en ingl¨¦s) pero algunos no saben c¨®mo las IRAs los podr¨ªa ayudar a ahorrar para el retiro.

Las personas pueden establecer un plan de IRA con un banco u otra instituci¨®n financiera, una compa?¨ªa de seguros de vida, un fondo de inversi¨®n, o un corredor de bolsa. Aqu¨ª hay una lista de t¨¦rminos b¨¢sicos para ayudar a las personas a entender mejor sus opciones.

• °ä´Ç²Ô³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô. Cantidad de dinero que alguien contribuye a su IRA. Hay l¨ªmites anuales en la aportaci¨®n de un IRA dependiendo de la edad y el tipo de IRA.
• ¶Ù¾±²õ³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô. La cantidad de ahorros que alguien retira de su IRA.
• ¶Ù¾±²õ³Ù°ù¾±²ú³Ü³¦¾±¨®²Ô requerida. Hay requisitos para retirar fondos de una IRA:
  • Por lo general, alguien debe comenzar a retirar (en ingl¨¦s) de su IRA cuando llegue a los 70 a?os y medio.
  • De acuerdo con la Ley SECURE de 2019, si una persona cumple 70 a?os el 1^ro de julio de 2019 o despu¨¦s de esa fecha, no tiene que hacer retiro de fondos hasta cumplir 72 a?os.
  • Aplican reglas de distribuci¨®n especiales para beneficiarios de IRA (en ingl¨¦s).
• IRA tradicional. IRA en que las contribuciones podr¨ªan ser deducibles de impuestos (en ingl¨¦s). Generalmente, los ahorros de un IRA tradicional no son tributables hasta que los retire de la cuenta.
• IRA Roth. Este tipo de IRA que est¨¢ sujeto a las mismas reglas de un IRA tradicional, pero con ciertas excepciones (en ingl¨¦s):
  • Un contribuyente no puede deducir contribuciones a un IRA Roth.
  • En algunas situaciones, las distribuciones calificadas (en ingl¨¦s) no est¨¢n sujetas a impuestos.
  • Las IRAs Roth no requieren que el due?o retire los fondos hasta su muerte.
• Plan de incentivos de ahorros para empleados. Mejor conocido como un IRA SIMPLE (en ingl¨¦s). Los empleados y empleadores pueden contribuir a las IRA tradicionales establecidas para empleados. Puede funcionar muy bien como un plan de inicio para ahorros de jubilaci¨®n de peque?as empresas.
• Pensi¨®n simplificada de empleados. Mejor conocida como IRA-SEP (en ingl¨¦s), un plan escrito que permite a un empleador hacer contribuciones para su propio retiro y el de sus empleados. Un SEP es propiedad de y controlado por el empleado.
• ¸é±ð¾±²Ô±¹±ð°ù²õ¾±¨®²Ô. Esto es cuando el due?o del ibet recibe un pago del plan de jubilaci¨®n y lo deposita en otro IRA (en ingl¨¦s) dentro de los 60 d¨ªas.

M¨¢s informaci¨®n:

• Publicaci¨®n 560 Planes de jubilaci¨®n para peque?as empresas (en ingl¨¦s)
• IRA tradicional y Roth, Gr¨¢fico de comparaci¨®n (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 590-A, Contribuciones a arreglos individuales de jubilaci¨®n (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 590-B, Distribuciones de los arreglos de jubilaci¨®n individuales (en ingl¨¦s)
• ´³³Ü²ú¾±±ô²¹³¦¾±¨®²Ô: pensiones, IRAs, seguro social (en ingl¨¦s)
• Tema 412, Distribuciones de suma global
• Tema 557, Impuesto adicional sobre las distribuciones prematuras de los IRA tradicional y Roth
• Tema 413, Reinversiones de planes de jubilaci¨®n
• Tema 451, Planes personales de ahorro para la jubilaci¨®n

   

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