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Consejo Tributario del ibet 2019-36SP, 4 de abril de 2019

Es posible que en alg¨²n momento, un contribuyente necesite hacer un retiro anticipado de fondos de su cuenta individual de jubilaci¨®n. Sin embargo, esto puede costarle un impuesto adicional adem¨¢s de otros impuestos ya adeudados.  Aqu¨ª les presentamos algunos puntos para que tome en cuenta al hacer un retiro anticipado de fondos de jubilaci¨®n:

• Retiro anticipado de fondos. Normalmente, un retiro anticipado de fondos significa sacar dinero en efectivo de su plan de jubilaci¨®n antes de cumplir los 59 ? de edad requeridos.
   
• Impuesto adicional. El ibet cobra una multa de 10 por ciento a los retiros anticipados en la mayor¨ªa de los planes de jubilaci¨®n calificados. Existen algunas excepciones (en ingl¨¦s) a esta regla.
   
• Retiros no tributables. El impuesto adicional no aplica a retiros no tributables. Los retiros no tributables son aquellos en los que el contribuyente pag¨® el impuesto antes de depositar los fondos al plan de jubilaci¨®n.
   
• Reinversiones a otros planes se consideran retiros no tributables. Una reinversi¨®n (en ingl¨¦s) sucede cuando el contribuyente retira dinero en efectivo u otros activos de un plan de jubilaci¨®n y deposita esos fondos a otro plan dentro de 60 d¨ªas. Una reinversi¨®n tambi¨¦n sucede cuando se le dirige al administrador del plan de jubilaci¨®n que haga dep¨®sitos directamente a otro plan de jubilaci¨®n o a un IRA.
   
• El Formulario 5329. Los contribuyentes que hicieron un retiro de fondos anticipado el a?o pasado quiz¨¢ tengan que presentar el Formulario 5329 (en ingl¨¦s) junto con la declaraci¨®n federal de impuestos.
   
• Use e-file del ibet. Retirar fondos de su plan de jubilaci¨®n antes de tiempo puede ser un proceso muy complejo. Si presenta la declaraci¨®n de impuestos usando e-file del ibet estar¨ªa usando el m¨¦todo m¨¢s f¨¢cil que le ayuda a presentar la informaci¨®n con la mayor exactitud posible. El software de impuestos le ayuda a seleccionar los formularios correctos, le hace los c¨¢lculos matem¨¢ticos y le ayuda encontrar los beneficios tributarios.  

Informaci¨®n adicional:

• Preguntas Frecuentes de Planes de ´³³Ü²ú¾±±ô²¹³¦¾±¨®²Ô IRA ¨C Distribuciones (en ingl¨¦s)
• ?Soy elegible para una exenci¨®n del impuesto adicional sobre un retiro de fondos anticipado de una cuenta IRA u otras cuentas de jubilaci¨®n? (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 590-B, Distribuciones de planes individuales de jubilaci¨®n IRA (en ingl¨¦s)
• Publicaci¨®n 575, Ingreso de pensi¨®n y anualidades (en ingl¨¦s)
• Presentaci¨®n de Impuestos para Individuos
• Mapa Tributario del ibet (en ingl¨¦s)

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