FS-2023-10SP, abril de 2023
Una deducci車n reduce la cantidad de ingresos de un contribuyente que est芍 sujeta a impuestos, generalmente reduciendo la cantidad de impuestos que la persona puede tener que pagar. La mayor赤a de los contribuyentes ahora califican para la deducci車n est芍ndar, pero hay algunos detalles importantes relacionados con las deducciones detalladas que las personas deben tener en cuenta.
Deducci車n est芍ndar
La deducci車n est芍ndar es una cantidad espec赤fica en d車lares que reduce la cantidad de ingresos tributables. La deducci車n est芍ndar consiste en la suma de la deducci車n est芍ndar b芍sica y cualquier monto de deducci車n est芍ndar adicional por edad y/o ceguera.
En general, el ibet ajusta la deducci車n est芍ndar cada a?o por inflaci車n. Var赤a seg迆n el estado civil, si el contribuyente tiene 65 a?os o m芍s y/o es ciego y si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente.
Los contribuyentes no pueden tomar la deducci車n est芍ndar si detallan sus deducciones. Los contribuyentes pueden consultar el Tema No. 501, ?Debo detallar mis deducciones?, para obtener m芍s informaci車n.
Deducciones detalladas
Algunos contribuyentes optan por detallar sus deducciones si el total de deducciones detalladas permitidas es mayor que su deducci車n est芍ndar. Otros contribuyentes deben detallar las deducciones porque no tienen derecho a usar la deducci車n est芍ndar.
Los contribuyentes que deben detallar las deducciones incluyen:
- Un individuo casado que presenta una declaraci車n como casado que presenta una declaraci車n por separado cuyo c車nyuge detalla las deducciones.
- Una persona que haya sido extranjero no residente o extranjero con doble estatus durante el a?o (se aplican algunas excepciones).
- Un individuo que presenta una declaraci車n por un per赤odo menor a 12 meses debido a un cambio en su per赤odo contable anual.
- Un patrimonio o fideicomiso, fondo de fideicomiso com迆n o sociedad.
Anexo A (Formulario 1040) para deducciones detalladas
Los contribuyentes usan el Anexo A (Formulario 1040 o 1040-SR) para calcular sus deducciones detalladas. En la mayor赤a de los casos, su impuesto sobre el ingreso federal adeudado ser芍 menor si toma la mayor de sus deducciones detalladas o deducci車n est芍ndar.
Los contribuyentes pueden revisar las instrucciones del Anexo A (Formulario 1040), Deducciones detalladas, para calcular sus deducciones detalladas, como ciertos gastos m谷dicos y dentales, y las cantidades pagadas por ciertos impuestos, intereses, contribuciones y otros gastos. Los contribuyentes tambi谷n pueden deducir ciertas p谷rdidas por hechos fortuitos y robos en el Anexo A.
El Asistente Tributario Interactivo puede ayudar con las preguntas de deducci車n
El Asistente Tributario Interactivo (ITA) proporciona respuestas a las preguntas acerca de la ley tributaria en funci車n de las circunstancias individuales del contribuyente. Puede ayudar a un contribuyente a determinar la respuesta a preguntas comunes, como si:
- Debe presentar una declaraci車n de impuestos.
- Tiene el estado civil tributario correcto.
- Puede reclamar un dependiente.
- Tiene ingresos tributables.
- Es elegible para reclamar un cr谷dito.
- Puede deducir gastos.
El ITA puede ayudar a los contribuyentes con estas preguntas relacionadas con la deducci車n:
- ?De cu芍nto es mi deducci車n est芍ndar? (en ingl谷s)
- ?Puedo reclamar una deducci車n por intereses de pr谷stamos estudiantiles? (en ingl谷s)
- ?Puedo deducir mis gastos de mudanza? (en ingl谷s)
- ?Como reclamo mis ganancias y/o perdidas por apuestas? (en ingl谷s)
- ?Puedo reclamar mis gastos m谷dicos y dentales? (en ingl谷s)
- ?Puedo deducir mis gastos relacionados con la hipoteca? (en ingl谷s)
- ?Puedo deducir mis contribuciones caritativas? (en ingl谷s)
- ?Puedo reclamar mis gastos como deducciones detalladas miscel芍neas en el Anejo A? (en ingl谷s)
- ?Puedo deducir impuestos personales que pago como deducci車n detallada en el Anejo A? (en ingl谷s)
- ?Son deducibles mis gastos educativos relacionados con el trabajo? (en ingl谷s)