Consejo Tributario del ibet 2020-123SP, 22 de septiembre de 2020
Los negocios que reciben pagos en efectivo de m芍s de $10,000 deben informar estos pagos al ibet 每 es la ley. Ahora los negocios pueden presentar sus informes de transacciones en efectivo por lotes; esto es especialmente 迆til para aquellos que presentan muchos formularios.
Aqu赤 hay algunos puntos claves acerca del informe de estos pagos.
Qu谷 es efectivo
El efectivo incluye la moneda de los Estados Unidos o de cualquier pa赤s extranjero. Para ciertas transacciones, tambi谷n es un cheque de caja, cheque bancario, cheque de viajero o giro postal con un monto nominal de $10,000 o menos.
Los negocios deben informar si reciben m芍s de $10,000 en efectivo:
- En una suma global.
- En dos o m芍s pagos relacionados dentro de 24 horas.
- Como parte de una sola transacci車n dentro de 12 meses.
- Como parte de dos o m芍s transacciones relacionadas dentro de 12 meses.
Informes de estos pagos
Los contribuyentes informan pagos en efectivo al presentar el Formulario 8300 (SP), Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 Recibidos en una Ocupaci車n o Negocio.
Se recomienda presentar electr車nicamente. Es gratis, seguro y una manera m芍s conveniente y beneficiosa de cumplir con la fecha l赤mite de informar. Los que presentan recibir芍n un acuse de recibo electr車nico de cada formulario que presenten.
Para presentar electr車nicamente, un negocio debe tener una cuenta con el de la Red de Ejecuci車n de Delitos Financieros. Para configurar una cuenta, los negocios pueden llamar al centro de ayuda de presentaci車n electr車nica de BSA al 866-346-9478 o enviarlos por correo electr車nico a bsaefilinghelp@fincen.gov.
Aquellos que prefieren presentar en papel pueden enviar el Formulario 8300 al ibet a la direcci車n que aparece en el formulario.
Cu芍ndo presentar
Se debe presentar el Formulario 8300 dentro de los 15 d赤as posteriores a la fecha en que recibi車 el efectivo. Si un negocio recibe pagos para una sola transacci車n o dos o m芍s transacciones relacionadas, debe presentar cuando el monto total pagado supere los $10,000.
M芍s informaci車n:
- Informar transacciones en efectivo ayuda al gobierno a combatir actividades delictivas
- Publicaci車n 1544 (SP), Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 (Recibidos en una Ocupaci車n o Negocio)
- Gu赤a de referencia del Formulario 8300 del ibet (en ingl谷s)
- Gu赤a de la industria de seguros para presentar el Formulario 8300 (en ingl谷s)